Объемным предварительным следствием, инициированным и осуществляемым на основании сообщения о преступлении, полученного из Управления дознания и оперативного розыска КГД РА, в Главном управлении по расследованию экономических преступлений и контрабанды Следственного комитета РА по признакам пункта 2 части 3 статьи 290 Уголовного кодекса РА установлены ряд существенных обстоятельств преступного механизма выполнения видимых налоговых злоупотреблений в ООО “Нор Зовк”, невыполнения налоговых обязательств путем снижения оборота реализации в особо крупных размерах с применением информационных технологий.

В частности, в результате процессуальных и доказательных масштабных действий, оперативно-розыскных мероприятий, проведенных сотрудниками Следственного комитета РА, Службы национальной безопасности и Комитета государственных доходов получены фактические данные о том, что владелец 100% акций ООО «Нор Зовк» А. А. по предварительному сговору с ответственными лицами ООО «Нор Зовк» – директором Р. А. и главным бухгалтером С. С., с целью неуплаты налогов в особо крупных размерах – 4.127.611.164 драмов РА, в течение 2019-2023 гг. в налоговые расчеты ООО «Нор Зовк» внесли искаженные данные, скрыли объект налогообложения. С целью беспрепятственного осуществления преступного умысла, сокрытия доходов от всех магазинов ООО «Нор Зовк» и одновременного контроля за реальным оборотом, в 2019-2023 гг. привлек ООО, осуществляющее деятельность в сфере программного обеспечения, которое по поручению владельца ООО «Нор Зовк» и за плату предоставило соответствующие инструменты и средства информационных технологий для совершения преступления.

В частности, в сети магазинов ООО «Нор Зовк» была внедрена торговая программа, которая объединена со скрытой электронной серверной системой. В результате этой программы, внедренной в сеть магазинов ООО «Нор Зовк», и запуска электронной серверной системы, реальный оборот реализации ООО «Нор Зовк» – фактически полученная сумма за проданные товары, информация о реальных продажах накопилась в электронной серверной системе, а с целью сокрытия примененной преступной системы покупателям, осуществляющим торговлю из сети магазинов ООО «Нор Зовк», были предоставлены чеки, соответствующие генерированным суммам, фактически выплаченным за счет внешней (коммерческой) программы.

В результате, из оборота фактической реализации компании в течение 2019-2023 гг. в расчетах-отчетах, представленных в налоговый орган, относительно указанного периода, был меньше показан оборот реализации, в результате чего не был рассчитан и не уплачен в государственный бюджет налог на добавленную стоимость в размере 2.205.858.586 драмов РА и налог на прибыль в размере 1.921.752.578 драмов РА.

На основании полученных следствием фактических данных орган, осуществляющий производство, представил прокурору ходатайство о совершении преступных деяний, предусмотренных пунктами 1 и 2 части 3 статьи 290 Уголовного кодекса РА, владельцем ООО «Нор Зовк»» А. А., директором Общества Р. А., главным бухгалтером С. С., и владельцем вышеупомянутого ООО, осуществляющим деятельность в сфере программного обеспечения, В. С., которые были удовлетворены.

Они были задержаны для представления в суд.

Предварительное следствие продолжается.

Примечание: Подозреваемый или обвиняемый в предполагаемом преступлении считается невиновным, пока его вина не доказана согласно судебному постановлению, вступившему в законную силу, в порядке, установленном Уголовно-процессуальным кодексом РА.