В результате крупномасштабных следственных и процессуальных действий, осуществленных сотрудниками Главного управления по расследованию особо важных дел Следственного комитета РА, Следственного департамента СНБ РА, прокуратуры РА, Полиции РА и КГД РА, оперативно-розыскных мероприятий были установлены обстоятельства случаев злоупотреблений, допущенных в процессе разработки и реализации программы “Дорожный коридор Север-Юг”.

Согласно фактическим данным следствия, директор концерна «Мульти групп» Седрак Арустамян, фактически руководя деятельностью ООО «Стонс», в период времени с 10 июня по 8 августа 2016 года одновременно являясь владельцем 100% акций ООО «Стонс» вместе с координатором работ компании Суреном Авагяном и Гургеном Саркисяном в рамках подпрограммы “Реконструкция и улучшение дороги из Талина в Гюмри М1” программы “Дорожный коридор Север-Юг”, подстрекательством представителей армянского филиала подрядчика ООО «Синохидро Корпорейшн», осуществляющего строительные работы на участках Талин-Ланджик и Ланджик-Гюмри, вступил в сговор о снятии из компании финансовых средств посредством выписывания налоговых счетов без предоставления услуг армянскому филиалу ООО «Синохидро Корпорейшн» и содействии этим путем уклонению компанией от уплаты налогов в особо крупных размерах, с целью осуществления которого с координатором работы ООО «Стонс» Суреном Авагяном и Гургеном Саркисяном 8 июня 2016 года в рамках программы организовал заключение двух договоров между ООО «Стонс» и ООО «Синохидро Корпорейшн» о предоставлении консалтинговых услуг по части строительных работ на участках Талин-Ланджик и Ланджик-Гюмри.

После заключения договоров, до 25 декабря 2017 года включительно, через армянский филиал ООО «Синохидро Корпорейшн» перечислил в качестве предоплаты по платежным поручениям на счет ООО «Стонс» в общем 681.705 евро и 1.652.277 долларов США, которые смешались с другими суммами, имеющимися на счете компании.

С целью создания иллюзий и документальных оснований для выполнения якобы взятых на себя обязательств в рамках указанных договоров, необоснованного снижения налоговых обязательств ООО «Стонс», а также искажения преступного источника происхождения и истинного характера сумм в особо крупных размерах - 1.139.665.469 драмов РА, полученных на основании поддельных договоров оказания услуг и сотрудничества, согласно договоренности, достигнутой между Седраком Арустамяном, Суреном Авагяном и Гургеном Саркисяном, посредством организации Гургена Саркисяна и главного бухгалтера компании, по предварительному сговору с двумя сотрудницами ООО «Стонс», в условиях получения ими денежного вознаграждения, без цели осуществления предпринимательской деятельности, 10 октября 2016 года и 11 ноября 2016 года, были основаны соответственно ООО «Эм-ЭС Консалтинг» и «Геворкян Консалтинг», с которыми ООО «Стонс» в тот же период подписало договоры о якобы приобретении консалтинговых услуг.

После заключения вышеуказанных договоров, главный бухгалтер перечислил 140.000.000 драмов РА из денежных средств, полученных преступным путем в ООО “Стонс”, на балансовые счета ООО “ЭМ-ЭС Консалтинг”, а 124.800.000 драмов РА - ООО «Геворкян Консалтинг», якобы, предоплату за предоставляемые последними услуги.

Директоры ООО «Геворкян Консалтинг» и "ЭМ-ЭС Консалтинг”, действуя по поручению Гургена Саргсяна и главного бухгалтера компании, не выполняя работы в рамках договоров, а фактически работая в ООО “Стонс”, вместе с главным бухгалтером из сумм, перечисленных в качестве предоплаты ООО «Геворкян Консалтинг» и "ЭМ-ЭС Консалтинг” удержали в качестве предоплаты 12 млн и 8 млн драмов РА соответственно. Для того, чтобы представить полученные преступным путем обналичивания денежных средств как законные, 9.200.000 драмов РА и 8.700.000 драмов РА, подлежащие уплате в качестве налогов якобы образующиеся от деятельности компании, а остальные деньги в размере 118.800.000 драмов РА и 108.100.000 драмов РА, в общем 226.9 млн. драмов РА, в период времени с октября по ноябрь 2016 года, оформляя и обналичивая в качестве других расходов на нужды компании, передали Седраку Арустамяну наличными, который получил и владел ими.

С целью придания законного вида обналиченным средствам, на имя директоров ООО «Геворкян Консалтинг» и «Эм-ЭС Консалтинг», в период времени с 20 декабря 2016г. по 3 ноября 2018г., за якобы оказанные услуги ООО «Стонс» главный бухгалтер ООО «Стонс» составил 44 поддельных акта сдачи-приема о выполнении работ на сумму 177.000.000 драмов РА и 44 поддельных налоговых счета, тем самым доведя до конца действия, направленные на легализацию денежных средств, полученных преступным путем.

Продолжая действия, направленные на легализацию имущества, полученного преступным путем, главный бухгалтер компании, согласно преступной договоренности между Седраком Арустамяном, Гургеном Саркисяном и Суреном Авагяном, по указанию последних, с целью искажения источника происхождения и реального характера 603 млн драмов РА из денежных средств, полученных преступным путем из армянского филиала ООО «Синохидро Корпорейшн», легализации, оформил их в качестве дивидендов и с сентября 2016г. по декабрь 2017г., обналичив их в банке под указанным предлогом, полностью перечислил Седраку Арустамяну, который получил и владел ими, после чего, с целью придания законного вида сделкам, остальные суммы направил на выполнение налоговых обязательств, возникших в результате сделок.

Вышеуказанные налоговые счета, выписанные Обществами с ограниченной ответственностью «Геворкян Консалтинг» и «Эм-ЭС Консалтинг» ООО «Стонс» послужили основанием для списания со стороны ООО «Стонс» налоговых счетов якобы об оказании консалтинговых услуг армянскому филиалу ООО «Синохидро Корпорейшн», на основании которых главный бухгалтер компании, действуя по поручению руководителей компании, в период времени с 27 декабря 2016г. по 18 июля 2018г., на имя директоров ООО «Стонс» составил якобы исходящие из выполнения договоров акты сдачи-приема и, в рамках указанных договоров якобы, ложные налоговые счета относительно предоставленных услуг и представил на утверждение ООО «Синохидро Корпорейшн», которые по поручению представителей армянского филиала ООО «Синохидро Корпорейшн» были приняты директором и бухгалтером компании, на их основе из финансовых средств компании ООО «Стонс» безосновательно были осуществлены переводы на 1.167.409.328,31 драмов РА и с целью злостного уклонения от уплаты возникающих налогов, эти данные вписали в отчет налога на прибыль нерезидента и отчеты НДС, представляемые компанией в КГД при Правительстве РА в порядке, установленном законом, относительно деятельности 2016-2017гг., в результате чего армянский филиал ООО «Синохидро Корпорейшн» уклонился от уплаты налогов в особо крупных размерах -  240.321.559 драмов РА, причинив государству ущерб в особо крупных размерах на ту же сумму, который вместе с пениями и штрафами, вычисленными за поддельную предпринимательскую деятельность, осуществленной ООО «Геворгян Консалтинг» и «Эм-Эс Консалтинг», созданными без цели осуществления предпринимательской деятельности якобы под предлогом выполнения обязательств, взятых на себя в рамках вышеуказанных сделок, совершенных ООО «Стонс», а также вышеуказанных договоров, заключенных с армянским филиалом ООО «Синохидро Корпорейшн», в общем составляет 2.729.457.229 драмов РА.

Кроме того, главный бухгалтер компании, с целью обоснования обстоятельств, что суммы, полученные в ООО “Стонс” в результате вышеуказанных преступных действий, якобы затрачены с целью выполнения договорных обязательств, принятых в рамках программы «Дорожный коридор Север-Юг», сокрытия следов преступления, с умыслом подделки уже составленной, дополненной и заверенной налоговой службой кассовой книги ООО «Стонс», достиг договоренность с сотрудницей ИП, занимающегося печатанием полиграфической продукции, о подделке кассовой книги ООО «Стонс». Согласно договоренности, кассовая книга ООО «Стонс» 1 февраля 2020 года предоставил ей, которая заменила 32-50 листы, составленные кассиром и бухгалтером компании и заверенные подписями в течение уже предшествующего периода новыми пустыми листами кассовой книги, выданной главным бухгалтером, затем, 7 февраля вернула замененную поддельную кассовую книгу главному бухгалтеру. Последний внес в указанные кассовые книги ложные дополнения и 16 апреля 2020 года представил кассовую книгу органу, осуществляющему производство.
Кроме того, главный бухгалтер компании, предоставляя бухгалтерские услуги ООО, занимающемуся производством и продажей муки, и с 17 февраля 2020 года, будучи непосредственно вовлеченным в комплексную налоговую проверку, проводимую главными инспекторами Управления комплексных налоговых проверок Комитета государственных доходов РА в указанной компании, а также будучи заранее осведомленным о готовности директора давать взятки в случае выявления нарушений в компании, 2 марта 2020г., узнав об объёмах выявленных нарушений, способствовал достижению соглашения о взятке между директором компании и главными инспекторами.

На следующий день, 3-го марта, в офисе ООО, принадлежащем главному бухгалтеру ООО «Стонс», состоялась встреча, в ходе которой инспекторы за неисполнение действий в рамках своих полномочий в пользу директора ООО – за то, чтобы не констатировать выявленные правонарушения и не создавать дополнительные налоговые обязательства, потребовали у последнего взятку в особо крупных размерах – 30.000 долларов США, эквивалентных 14.807.400 драмам РА. Директор ООО, приняв предложение, одновременно сообщил, что запрошенная сумма будет выплачена по частям, пообещав отдать первую часть в день получения нулевого акта проверки. Согласившись с предложением, один из инспекторов побудил директора ООО, осуществляющего бухгалтерский учет, составить новый акт инвентаризации по датам от 19 февраля 2020 года и указать остаток компании в соответствии с данными бухгалтерского учета за сокрытие выявленного дефицита, следовательно, и за его неконстатирование, неприменение штрафа на этом основании.

Сотрудники КГД РА, исходя из преступной договоренности о получении взятки от директора ООО, не выполнили свои служебные обязанности, используя должностное положение вопреки интересам службы и по результатам проверки, проведенной в ООО, 19 марта 2020г., составив акт, являющийся официальным документом, в нем не указали данные о выявленном по результатам проверки дефиците, исходящем из него применимом штрафе, вместо этого включили ложные данные о не выявлении нарушений по результатам проверки, тем самым причинив существенный ущерб законным интересам государства.

После составления указанного акта проверки, в рамках договоренности, достигнутой с целью представления его на подпись директору ООО и получения части договоренной суммы взятки, 20 марта 2020г., на 15 км автотрассы Ереван-Севан, директор ООО встретился с одним из инспекторов, передал ему часть обещанной взятки, а последний передал директору ООО акт проверки о не выявлении нарушений. Сразу после перечисления суммы взятки, директор ООО и один из инспекторов были пойманы сотрудниками СНБ РА.

По совокупности достаточных доказательств, Седраку Арустамяну и Гургену Саргсяну предъявлено обвинение по части 3 статьи 38-189, пункту 1 части 3 статьи 190 и части 2 статьи 38-205 Уголовного кодекса РА, Сурену Авагяну предъявлено обвинение по части 3 статьи 38-189, пункту 1 части 3 статьи 38-190 и части 2 статьи 38-205 Уголовного кодекса РА, главному бухгалтеру ООО «Стонс»– по части 3 статьи 189, пункту 1 части 3 статьи 190, части 2 статьи 38-205, части 2 статьи 325, части 1 статьи 325 и части 1 статьи 313 Уголовного кодекса РА. В отношении них в качестве меры пресечения был избран залог. Сотрудницам ООО «Стонс» предъявлено обвинение по пункту 1 части 3 статьи 190 Уголовного кодекса РА, а сотруднице ИП, занимающегося печатанием полиграфической продукции – по части 2 статьи 325 Уголовного кодекса РА. В отношении последних в качестве меры пресечения была избрана подписка о невыезде.

В качестве гарантии возмещения ущерба, возникшего в результате преступных действий, совершенных вышеуказанными руководителями и сотрудниками ООО «Стонс», на депозитный счет Следственного комитета РА перечислено 1 млрд драмов РА.

Предварительное следствие завершено, и уголовное дело с ходатайством об утверждении обвинительного заключения и направлении в суд направлено прокурору, осуществляющему процессуальное руководство.

Что касается двух главных налоговых инспекторов КГД РА и директора ООО, ранее мы сообщали, что им предъявлены обвинения, предварительное следствие завершено, и уголовное дело с обвинительным заключением направлено в суд.

Примечание: Подозреваемый или обвиняемый в предполагаемом преступлении считается невиновным, пока его вина не доказана согласно судебному постановлению, вступившему в законную силу, в порядке, установленном Уголовно-процессуальным кодексом РА.