В рамках уголовного производства, инициированного в Первом управлении Главного управления по расследованию экономических преступлений и контрабанды Следственного комитета РА, по факту того, что в 2024 году несколько компаний действовали исходя из общих экономических интересов и согласованно, осуществляли деятельность в специальной системе налогообложения (налог с оборота), скрывали объемы оборота реального сбыта и уклонялись от уплаты налогов в особо крупных размерах, был проведен обыск на территории, расположенной на проспекте Азатутян в Ереване, где были обнаружены и изъяты компьютеры, в том числе серверный компьютер.

В результате их цифрового обыска была обнаружена торговая программа "1С" с информацией о сделках по оптовой реализации, совершенных несколькими аффилированными компаниями. В результате проведенного исследования и расчета дополнительных налоговых обязательств было установлено, что сумма налоговых обязательств одной из этих компаний – ООО “М…” в 2012-2024 гг. без штрафов и пени, составляет 102 258 184 драмов РА.

По факту было инициировано отдельное уголовное производство по пункту 2 части 3 статьи 290 Уголовного кодекса РА, которое было соединено с вышеуказанным уголовным производством.

На основании полученных фактов следователь, осуществляющий производство, представил прокурору ходатайство о возбуждении публичного уголовного преследования по пунктам 1 и 2 части 3 статьи 290 Уголовного кодекса РА в отношении бывшего директора и учредителя ООО “М…” (на территории, принадлежащей последнему, был проведен обыск), а в отношении действующего директора – по пункту 1 части 3 статьи 290 Уголовного кодекса РА, которые были удовлетворены.

Были приняты постановления о задержании обвиняемых – бывшего директора и учредителя компании, для представления в суд.

3 сентября последний был задержан, представлен следователю, и ему было предъявлено обвинение.

В тот же день в Уголовный суд общей юрисдикции первой инстанции города Еревана было подано ходатайство о применении заключения под стражу в качестве меры пресечения в отношении учредителя компании, которое было удовлетворено, и в отношении обвиняемого в качестве меры пресечения было применено заключение под стражу сроком на 2 месяца.

В ходе дальнейшего предварительного следствия последний дал признательные показания, признался, что ООО “М…” меньше уплатило налоги, и выразил готовность возместить ущерб, причиненный государству.

Позже был задержан и представлен в орган, осуществляющий производство, бывший директор, который также дал признательные показания, выразив готовность возместить ущерб, причиненный государству, действующий директор явился добровольно, также дав признательные показания.

В налоговый орган были представлены уточненные расчеты, и в государственный бюджет РА была выплачена сумма дополнительных налоговых обязательств в размере 102 259 000 драмов РА.

Мера пресечения, примененная к учредителю компании, была изменена, и был избран запрет на выезд.

В указанном ООО “М...” и еще нескольких аффилированных с ним компаниях назначена комплексная налоговая проверка. 

Предварительное следствие продолжается.